Подробнее о учете денежных документов и переводов в пути

Подробнее о учете денежных документов и переводов в пути

В кассе, не считая финансов смогут сберигаться бланки и денежные бумаги твёрдой отчетности. Денежные документы – это почтовые марки, оплаченные путевки билеты на самолет либо поезд.

Денежные бумаги учитывают бланки строгой отчетности, квитанции,  бланки удостоверений и т.п. учитывают на забалансовом счете 006.

выдача и Поступление оформляется приходными и расходными ордерами на базе этих документов кассир образовывает отчет, аналитический учет денежных документов ведут в особенных книгах по видам бумаг и их фактической стоимости.

время и Порядок сдачи наличных денег

Деньги, каковые приходят в кассу компании, подлежат сдаче на квитанции в денежных компаниях. время и Порядок сдачи наличных денег назначаются кредитным учреждением с учетом расположения компании, специфики работы и порядка работы.

Наряду с этим деньги смогут быть переданы в кассы финучреждения, инкассаторам, в сберкассы или в кассы почтовых филиалов. На протяжении с момента пересылки финансов инкассаторам или кредитным учреждениям, сберкассам или отделениям почты сданные деньги учитывают на активном синтетическом счете 57 «Переводы в пути».

Кое-какие компании не смогут сдавать деньги в течении рабочего дня в обслуживающую их организацию. В данной ситуации компании соответственно с подписанными соглашениями вносят приготовленные наличные в кассы финучреждений, сберкассы или кассы почты, в большинстве случаев через точки связи и банковских инкассаторов.

Базой для принятия денег на учет по счету 57 имеется квитанции финучреждения, сберкассы или филиала почты, ксерокопии препроводительных ведомостей на сдачу выручки инкассаторам или другие подобные бумаги.

Сумма наличностей, сданных денежным учреждениям, сбербанкам или отделениям почты, прописывается в дебет счета 57 с заем счета 50 «Касса». С заем счета 57 деньги снимаются в дебет счета 51 «Расчетные квитанции» (в соответствии с выдержке банковской организации) или других квитанций зависимо от их применения.

Понятие «переводы в пути»

Понятие «Переводы в пути» употребляется для учета перемещения денег в обстановках, в то время, когда  имеется временный разрыв между временем документально удостоверенного списания и временем зачисления денег на нужный счет учета, в частности:

  • Выручки от реализации товаров, каковые сделаны компаниями, каковые занимаются торговлей, внесенной в кассы финучреждений, сберкассы или кассы филиалов почты для зачисления на расчетный либо другой счет компании, но еще не принятой по назначению.
  • Денег в зарубежных валютах, внесенных в кассы финучреждений для зачисления на расчетный либо другой счет компании, но еще не принятых по назначению.

Базой для принятия денежных бумаг на учет имеется квитанции финучреждения, сберкассы, отделения почты, ксерокопии препроводительных ведомостей на отдачу выручки инкассаторам и т.д.

В случае если банковские учреждения делают выдержки с банковских квитанций по форме, которая отличается от общей, и эти выдержки содержат информацию о размерах переводов.

Они пришли в компанию, но еще не засвидетельствованы расчетными банковскими бумагами, то учреждение отображает эти суммы в бух. учете, как «переводы в пути» и не смогут повелевать ими до времени получения учреждением расчетных бумаг, удостоверяющих выплату.

Учет финансовых переводов и документов в пути

В случае если компания делает перевод денег, что занимает больше одного дня, то обязан вестись учет финансовых переводов и документов в пути, применяя счет 57  «Переводы в пути».

На счете считаются:

  • Деньги, каковые учреждение внесло в кассу почты или сберкассу для зачисления на счет поставщика, в случае если деньги переводятся больше дня.
  • Деньги, каковые компания сдала в вечернюю кассу банковской организации или передала инкассаторам для поступления на счет, в случае если деньги зачисляются только на следующий сутки.
  • Деньги, каковые компания переводит с одного собственного счета на другой, в случае если деньги пересылаются больше дня и т.д.

Для учета перемещений денег в зарубежной валюте и рублях в пути, другими словами денег, внесенных в банковские кассы, сберкассы или кассы филиалов почты для зачисления на расчетный или второй счет компании, но каковые зачисляются по направлению, предназначается деятельный счет 57. Первичное сальдо (по дебету) – присутствие денег, каковые в пути на начало отчетного времени.

Оборот дебета – зачисление денег в перемещение в пути. Кредитный оборот – зачисление денег из перемещений на соответственные квитанции. Сальдо – остаток денег, каковые находятся в пути на окончание отчетного времени.

Синтетический учет по 57 счету делают в ордере-издании номер 3 и в дебетовом обороте. Базой для записи имеется квитанции кредитного учреждения, отделения и сберкассы почты, ксерокопии ведомостей на отдачу выручки инкассаторам или другие подобные бумаги.

При потреблении компанией машинальной формы учета с потреблением программного продукта «1С: Предприятие» регистрами синтетического учета имеется выражения счета 57 (Основная книга), разбор счета 57, оборотно-сальдовая ведомость и др.

Регистрами аналитического учета имеется оборотно-сальдовая ведомость по счету 57, анализ счета 57 по субконто, выражения между субконто, карта счета 57, карта счета 57 по субконто и пр.

Видео: Как оформить

Бухгалтерские проводки

В случае если торговая фирма имеет низкую выручку от торговых действий и наличные деньги в кассе не превосходят определенного для данной компании ограничения, и в случае если компания может применять выручку в наличном виде для расчетов с поставщиками, других выплат и отпуска зарплаты, которые связаны с ее работой, и в случае если торговля реализовывается только по безналичному расчету (организация занимается только оптовой торговлей).

Популярной обстановкой имеется сдача наличных в банковскую организацию из кассы организации для пополнения финансов на расчетном счете, для избежания увеличения ограничения наличных в кассе, и инкассация выручки.

Какие конкретно проводки будут употребляться в этих обстановках? Кое-какие бухгалтеры (особенно на незначительных торговых фирмах) выполняют эти действия проводкой Дебет 51 «Расчетные квитанции», Кредит 50 «Касса» (т. е., если судить по данной записи, финансы приходят из кассы прямо на расчетный счет предприятия).

Другими словами в любом случае, в то время, когда наличные деньги ни при каких обстоятельствах не отдаются в банковскую организацию,  бух. проводки делаются прямо со счета 50 «Касса» на квитанции затрат. В большинстве случаев инкассация, данная вечером, позднее всего к обеду следующего дня уже зачисляется на счет по расчету.

Бухгалтерские проводки по учету денежных документов

Хозяйственное воздействие Дебет счета Наименование счета дебета Кредит счета
Оплачены путевки в дома отдыха и санатории, авиабилеты и др. бумаги 60.1 «Расчеты с подрядчиками и поставщиками» 50;51
Оприходованы в кассу денежные бумаги 50.3 «Денежные бумаги» 60.1
Выданы денежные бумаги под отчет работнику компании 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 50.3
Путевки отпущены работникам 73 «Расчеты с персоналом по вторым действиям» 50.3
Сдача денег инкассаторам или в кассы почты 57 «Переводы в пути» 5

Где разместить вклады под большой процент для пенсионеров?

Какие конкретно банки предлагают вклады со снятием в любое время? Подробнее тут.

Порядок открытия счета для расчетов

Компании смогут открывать в банковских организациях расчетные и текущие квитанции. Расчетный счет имеется главным счетом компании, через каковые делаются все операции с деньгами без ограничения их последовательности.

Текущие квитанции заводятся в тех обстановках, в то время, когда обособляются какие-либо операции. К текущим квитанциям относят:

  • Валютные.
  • Ссудные.
  • По действиям с деньгами целевого назначения.
  • Обусловленные изюминками расчетов и т.д.

Компании смогут открывать  счет для расчетов в любой банковской организации для реализации и сбережения денег всех типов расчетных, кредитных и кассовых действий.

Для открытия счета для расчетов компания приносит в банковскую организацию такие бумаги:

  • Заявление на открытие счета.
  • Бумага о законности образования компании.
  • Устав компании.
  • Свидетельство о регистрации компании.
  • Свидетельство с налоговой о постановке на учет.
  • Свидетельства соц. фондов о постановке на учет.
  • Карта с печатью примера и примерами (2 подписи).

Счет заводится при разрешении управляющего банковской организацией. При открытии счета гл. бухгалтер банковской организации на настоящем документе устава отмечает, что счет для расчетов открыт с номером счета и заверяет печатью с гербом.

Между компанией и банковской организацией подписывается соглашение на расчетно-кассовый сервис, в котором в большинстве случаев обсуждаются:

  • Цена открытия счета для расчетов.
  • Цена одолжений по расчетно-кассовому сервису.
  • Цена наличного обращения.
  • Проценты, каковые выплачиваются банковской организацией за деньги на квитанциях.

выдача и Приём денежных средств со счета либо расчеты безналичного типа делаются банком на базе бумаг, утвержденных им же. Самыми популярными из них имеется: объявление на взнос наличными, денежный чек, по­ручение для платежей, чек по расчету, запрос-поручение по платежу.

Для получения наличных средств компания приобретает в банковской организации чековую книгу, для чего делает заявление назначенного типа. Чековая книга отпускается кассой банка под расписку на заявлении. По финансовому чеку деньги оплачиваются тому лицу, которое указано в чеке.

Депозиты в долларах в БПС Сбербанк. Просматривать статью, валютные вклады в БПС Сбербанк.

Что предлагает банк Рост по вкладам физическим лицам? Ответ по ссылке.

Ставки в Ситибанке по вкладам в валюте. Определите потом.

Учет финансовых переводов и бумаг в пути делается на счету 57  в том случае, если организация переводит деньги продолжительнее дня. Учитываются те финансы, каковые компания положила в кассу почты или сберкассу для зачисления на счет поставщика, и деньги, каковые компания сдала в вечернюю кассу банка.

Бухгалтерские проводки отображают перемещение финансов в режиме настоящего времени.

Категории: Финансовые переводы view more articles

Похожие публикации

Финансовые переводы Евросеть Золотая Корона 0

Финансовые переводы Билайн Юнистрим 0

Как определить взял ли адресат финансовый перевод 0

Переводы в пути в 1С Бухгалтерия 8


К прочтению:

самые интересные статьи, подобранные как раз для Вас:

spacer